2 непредвиденных последствия смерти с крупным IRA, которые вам дорого обойдутся | Christy Capital...

Сегодня мы поговорим о двух непредвиденных последствиях смерти человека с крупными сбережениями в традиционном IRA или традиционном TSP. Основное внимание уделяется тому факту, что традиционные средства еще не облагаются налогом. Первое касается налоговых ставок. В этом примере предположим, что вы находитесь в верхней части 12% налоговой ставки, подаете совместную декларацию как супруг(а), что в 2023 году составляло 89 450 долларов. Допустим, ваш налогооблагаемый доход составляет 85 000 долларов в год. Вы накопили крупную сумму в традиционном TSP или традиционном IRA, а затем умираете и оставляете ее своему супругу(е). Если посмотреть на налоговые ставки для одиноких лиц, то 12% ставка для одиноких лиц достигает максимума в 44 725 долларов. Если супруг(а) федерального пенсионера умирает, у вас все равно останется пенсия, более крупная сумма социального обеспечения, и вы можете продолжать получать выплаты из своего традиционного TSP или IRA, поэтому ваш налогооблагаемый доход все еще может составлять 85 000 долларов в год. Допустим, федеральный пенсионер умирает. Пенсия обычно уменьшается вдвое за счет пособия по случаю смерти кормильца, плюс доступна более крупная из выплат по социальному страхованию. Оставшийся в живых супруг по-прежнему может получать традиционные выплаты в размере, соответствующем желаемому уровню жизни, поэтому предположим, что ему по-прежнему необходим аналогичный доход. При доходе в 85 000 долларов доход для лиц, подающих декларацию индивидуально, попадает в налоговую категорию 22%. Максимальная ставка в этой категории составляет около 95 000 долларов. Это огромное увеличение налогов. Переход от 12% к 22% — это почти вдвое больше. В этом примере мы переходим от 12% к 22%, что является большим скачком. Некоторые могут перейти только из категории 22% в категорию 24%. Вывод здесь таков: смерть с избытком средств на традиционном IRA или традиционном TSP может привести к увеличению будущих налогов. В зависимости от вашей налоговой категории и категории, в которую вы собираетесь перейти, увеличение может быть небольшим или большим. Тем не менее, налоговая категория для одного человека не так выгодна, как для супругов, подающих совместную декларацию, поэтому при смерти одного из супругов, как правило, возникают налоговые последствия. Второе последствие возникает, когда деньги переходят, скажем, к детям. Когда кто-то, не являющийся супругом, наследует традиционные деньги, действует правило 10 лет, согласно которому он должен снять всю сумму с IRA в качестве распределения к 10-му году. Давайте сначала разграничим традиционный IRA и традиционный TSP. Если вы умираете и оставляете свой TSP супругу, и ваш супруг продолжает хранить его на счете участника-бенефициара, а затем ваш супруг умирает, возникают огромные непредвиденные налоговые последствия. Следующий бенефициар больше не может хранить счет в TSP и должен получить полную сумму распределения, которая будет облагаться налогом в течение одного года. Так работают правила TSP. Таким образом, это огромное налоговое последствие для вторичного бенефициара денег TSP. Это последствие можно исправить, не храня деньги в TSP. Либо, будучи владельцем TSP, вы можете перевести деньги на IRA, либо, если вы оставляете TSP супругу, он может вывести деньги из TSP, чтобы получить более выгодные налоговые условия для бенефициаров, которые предоставляются IRA. Итак, вернемся к нашему примеру: если вторичный бенефициар, например, ваши дети, наследуют традиционный IRA, теперь действует правило 10 лет. Допустим, ваши дети не умеют грамотно распоряжаться деньгами и быстро обналичивают средства. Если это традиционный IRA, то он будет облагаться налогом на 100% по их налоговой ставке. Таким образом, их обычный доход, плюс то, что они снимают с вашего традиционного счета, облагается налогом. Это может привести к тому, что они заплатят гораздо больше налогов, чем вы бы заплатили, если бы спланировали свои финансы заранее. А что насчет ребенка, который умеет грамотно распоряжаться деньгами и не трогает их годами? Согласно новому правилу 10 лет, он должен снять все деньги с IRA к 10-му году. Таким образом, откладывание до 10-го года, а затем крупная выплата, имеет тот же эффект, что и ребенок, который быстро все тратит. Проблема в том, какая сумма облагается налогом за один год. Разумным планированием было бы снимать 1/10 баланса каждый год, чтобы все деньги были сняты в течение 10 лет, но равномерно распределить их, чтобы усреднить налоговые ставки. Таким образом, если вы умрете, имея много традиционных денег, вы можете привести к тому, что ваш супруг окажется в более высокой налоговой категории. Если вы в конечном итоге оставите деньги своим детям, в зависимости от того, как они будут распоряжаться ими, существует как минимум два сценария, при которых они могут платить налог по более высокой ставке, чем вы бы заплатили, если бы часть средств была конвертирована в Roth-счет. Это веский аргумент в пользу того, чтобы начать переводить деньги из традиционных с...