KINH NGHIỆM CHUẨN BỊ GIẢI TRÌNH HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ THỰC CHIẾN

KINH NGHIỆM CHUẨN BỊ GIẢI TRÌNH HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ THỰC CHIẾN Việc cần làm trước là tự rà soát, đối chiếu số liệu và chuẩn bị sẵn nguyên nhân cho những khoản chênh lệch. Theo kinh nghiệm thực tế, thầy thường tập trung vào các nội dung: Tổng hợp thông tin doanh nghiệp, tknh, kho, địa điểm và ngành nghề thực tế. Phân tích doanh thu theo từng ngành nghề, từng năm. Phân loại doanh thu theo từng mức thuế suất GTGT và xác định căn cứ áp dụng. Đối chiếu doanh thu kê khai GTGT với doanh thu hạch toán và doanh thu tính thuế TNDN. Rà toàn bộ các kỳ khai bổ sung, đặc biệt các khoản điều chỉnh chỉ tiêu [37], [38]. Bóc chi tiết các khoản phát sinh trên TK 711 – Thu nhập khác và TK 811 – Chi phí khác. Kiểm tra các khoản điều chỉnh tăng, điều chỉnh giảm khi quyết toán thuế TNDN. Đối chiếu hóa đơn mua vào – bán ra với tờ khai GTGT theo từng kỳ. Đối chiếu dữ liệu hóa đơn điện tử với tờ khai, tìm từng khoản chênh lệch và xác định nguyên nhân. Khoản nào có chênh lệch thì chuẩn bị ngay hợp đồng, hóa đơn, chứng từ thanh toán, biên bản giao nhận/nghiệm thu, tờ khai bổ sung và hồ sơ liên quan để giải trình. #quyettoanthue #hosothue #SonKeToan #NguoiTruyenLuaKeToan #AMATAX