CIA 挑戰考試 第3期｜年度稽核計畫怎麼排？風險排序、資源與確信協作

法定查核快到期限，核心系統又出現新風險，但年度計畫與工時已排滿，應該怎麼調整？ 本集對應 CIA 挑戰考試 B1–B7，用案例串起策略、風險、資源與確信協作，理解「為什麼先查這件事」。 《CIA 挑戰考試考前衝刺》10 期系列，第 3 期：年度稽核計畫。 【本集核心內容】 • B1 職能運作：規劃、組織、督導、監控，確信與諮詢配置，以及外部服務管理。 • B2 資源管理：預算與核准、人力技能、招募培育、工作設計及技術工具。 • B3 稽核策略：連結組織目標、使命願景、利害關係人需求與資源。 • B4 CAE 溝通：計畫及重大變更、風險與獨立性、整體控制、品質與績效。 • B5 潛在業務來源：稽核總體、法令、需求、新興風險、主題要求與查核週期。 • B6 風險導向計畫：風險評估、排序、動態更新及核准。 • B7 確信協作：協調涵蓋，評估能否信賴他人工作，並留下依據。 【看完應能做到】 ✓ 分清內稽策略、年度稽核計畫與個別業務工作方案。 ✓ 解釋風險排序與資源安排的理由，辨識計畫調整時機。 ✓ 理解計畫與重大變更的治理程序，以及緊急情況的處理。 ✓ 區分委外執行與信賴他人工作，掌握 CAE 仍保留的責任。 本集含兩道原創情境題。建議先暫停作答，再用風險、涵蓋、資源與程序說明選擇理由。 【影片章節】 00:00 三件事都想查，人手只夠兩件？ 00:30 先分清策略、年度計畫與工作方案 00:59 稽核策略，要連上組織想達成的目標 01:28 稽核總體，先看有哪些可能查的對象 01:57 潛在業務，來自哪些訊號？ 02:27 必須事項與查核週期，也要有依據 02:55 風險排序，不只看一個分數 03:23 把優先次序，連回實際條件 03:53 至少年度評估，也要持續更新 04:21 重大變更，要有適當討論與核准 04:49 職能管理，讓方法真正落地 05:18 確信與諮詢，要一起看容量與風險 05:47 資源規劃，把金錢、人力與技術接起來 06:18 人才管理，要讓能力跟上計畫 06:48 外包專業工作，仍要管理交付品質 07:17 CAE 的溝通，不能只剩年底報告 07:48 確信協作，先看誰已經涵蓋什麼 08:19 能否信賴他人工作，要評估依據 08:49 情境題一：計畫排滿，重大風險又變了 09:25 情境題一解析：動態計畫與核准 09:54 情境題二：別人查過，就能直接採用？ 10:30 情境題二解析：信賴依據與責任 11:01 計畫的理由，要能串成一條線 11:30 下一步，開始規劃一次具體查核 【本期提醒】 案例排序為教學示意，不能當成適用所有組織的固定優先排名。查核週期也沒有適用所有業務的統一固定年數。 形成計畫的相關風險評估至少每年進行；風險或資源變化時，仍須視需要及時更新計畫。 運用其他確信者的工作，應評估適用程度並記錄依據；不會因此轉移內稽對結論的責任。 【下一期】 業務目標、範圍與標準：把「查核採購流程」轉成明確、可執行的任務。 訂閱追蹤後續內容，依序建立完整的內部稽核知識架構。 【官方參考資料】 CIA Challenge Exam Syllabus｜B1–B7 https://www.theiia.org/globalassets/s... Global Internal Audit Standards｜8.2、9.1–9.5、10.1–10.3、11.1、11.3 https://www.theiia.org/globalassets/s... Topical Requirements｜適用性與風險導向判斷 https://www.theiia.org/en/standards/2... 本片為獨立製作的備考教學；案例與題目均為原創，非實際考題。採台灣華語合成女聲與繁體中文字幕。完整範圍及正式用語請對照官方資料。 #CIA挑戰考試 #年度稽核計畫 #CIA備考