Податково-юридична структура бізнесу: чекліст для власника | Курс "Фінанси для бізнесу" | Урок 8

Фінанси для CEO та власників бізнесу: люди, процеси, системи https://link.fractal.partners/oAbbG4 Сайт: https://fint8.com Instagram fint8:   / fint8_ua   LinkedIn fint8:   / fint8   Спільнота CFO fint8 community:   / fint8-community   Про податково-юридичну структуру бізнесу ви згадуєте пізно: коли партнер оголошує, що хоче вийти, коли банк просить показати структуру власності або коли з'ясовується, що активи компанії оформлені так, що їх можна заблокувати чи втратити. Структуру будували ситуативно, а не стратегічно, і тепер вона або захищає бізнес, або ні. У цьому уроці курсу «Фінанси для CEO та власників бізнесу» проходимо чекліст для власника: як перевірити, чи відповідає поточна структура тому, що ви хочете від бізнесу. Розбираємо три площини — юридичну структуру, оптимізацію податків і капітал засновників — і питання по кожній, на які у вас мають бути чіткі відповіді тут і зараз, а не «подумаємо потім». Що всередині: Три сценарії, де структура вирішує все. Партнер виходить, а в засновницьких документах немає ні ціни частки, ні порядку викупу. Due diligence показує, що реальний власник компанії — ФОП, зареєстрований на маму власника. Нерухомість і торгова марка оформлені на операційну компанію, і одна судова претензія може заморозити все. П'ять питань про цілі бізнесу. Регулярний грошовий потік чи нарощування активів під продаж, бізнес під bootstrap чи під venture-інвестиції, співвласники і правила виходу, плани на 3–5 років і наскільки структура гнучка до продажу частки, злиття чи закриття. Юридична структура: десять питань про захист активів і готовність до угоди. Чи можуть держава або партнери заблокувати активи, наскільки компанія приваблива для інвестора за структурою, а не за продуктом, чи підходить юридична форма, чи прописані механізми виходу і чи потрібні холдинг, траст або фонд. Оптимізація податків без схем. Різниця між компанією, яка платить 18% податку на прибуток на загальній системі, і компанією, яка обґрунтовано використовує спеціальний режим. Подвійне оподаткування, ставка на дивіденди, хто в команді відповідає за податкові ризики і як оптимізують модель компанії зі схожим бізнесом. Капітал засновників. Зарплата, дивіденди, позики, користування активами компанії: кожен канал виведення коштів має свою логіку і ризики. Де акумулювати прибуток і як домовитися зі співвласниками, коли один хоче виводити гроші регулярно, а інший реінвестувати. Ризик, якого не видно в нормальному режимі. Доступ до рахунків, ключів підпису і банківських кабінетів зосереджений у вузькому колі людей, і в разі конфлікту чи форс-мажору компанія не може оплатити зарплати й податки не через брак грошей, а через одну точку контролю. Практичне завдання — папка структури власника: структура групи компаній, частки, права підпису, партнерська угода, трудові договори, IP, список юрисдикцій і податків, правила виведення коштів. І три питання, на які треба відповісти собі. 00:00 Партнер виходить, банк просить структуру власності, активи під загрозою блокування 01:41 Вихід партнера без механізму викупу частки: переговори, суд або параліч компанії 01:58 Due diligence: реальний власник — ФОП на маму, активи у трьох структурах 02:19 Блокування активів: нерухомість і торгова марка на операційній компанії 02:44 П'ять питань про цілі: грошовий потік чи продаж, bootstrap чи інвестиції 04:13 Три площини структури: юридична, податкова, капітал засновників 04:53 Юридична структура: 10 питань про захист активів і готовність до угоди 07:05 Оптимізація податків без схем: 18% на загальній системі чи спецрежим 09:20 Капітал засновників: зарплата, дивіденди, позики, користування активами 10:49 Співвласники: один виводить прибуток, інший реінвестує 11:39 Блокування доступу до коштів через одну точку контролю 13:46 Практичне завдання: папка структури власника і три питання